Cabinet Resolution Specifying the Requirement's of Real Economic Activities

قرار مجلس الوزراء رقم (57) لسنة 2020 بشأن متطلبات الأنشطة الاقتصادية الفعلية

آخر تحديث لهذا القانون تم تسجيله في 02 سبتمبر 2024

تاريخ الإصدار: 10 أغسطس 2020
تاريخ التنفيذ: 10 أغسطس 2020
تاريخ النشر في الجريدة الرسمية: 16 أغسطس 2020
رقم الجريدة الرسمية: 684
حالة التشريع: نشطة
تعديلات التشريع: 1

تحذير: تم إعداد هذه النسخة الإنجليزية من الموقع/التشريع بعناية واتباع كل التفاصيل لضمان دقتها وشموليتها. ومع ذلك، للغرض من تفسيرها وتطبيقها، يجب الرجوع إلى النص العربي الأصلي. وفي حالة وجود تعارض، يُعتبر النص العربي هو الأعلى صلة.

المادة (1) التعريفات
المادة (2) أهداف القرار
المادة (2) نطاق تطبيق المصرف الدولي
المادة (3) النشاط ذات الصلة وتحقيق الدخل الرئيسي من النشاط
المادة (4) الجهات التنظيمية
المادة (5) الجهة الوطنية للتقييم
المادة (6) متطلبات تحقيق الأنشطة الاقتصادية الفعلية
المادة (7) تقييم متطلبات تحقيق الأنشطة الاقتصادية الفعلية
المادة (8) متطلبات تقديم المعلومات
المادة (9) تقديم المعلومات من قبل الجهة التنظيمية
المادة (10) تقديم المعلومات من قبل الجهة الوطنية للتقييم
المادة (11) تبادل المعلومات من قبل الجهة المختصة
المادة (12) التعاون مع الجهات الحكومية الأخرى
المادة (13) الغرامة الإدارية والمخالفة عدم إرسال الإشعار
المادة (14) الغرامة الإدارية والمخالفة عدم إرسال تقرير الأنشطة الاقتصادية الفعلية
المادة (15) الغرامة الإدارية والمخالفة على تقديم معلومات غير دقيقة
المادة (16) فترة تطبيق الغرامة الإدارية على المخالفة
المادة (17) حق الطعن في الغرامة الإدارية
المادة (18) تاريخ دفع الغرامة الإدارية
المادة (19) الصلاحية للدخول إلى مقر العمل والاطلاع على المستندات التجارية
المادة (20) القرارات التنفيذية
المادة (21) النقاط الملغاة
المادة (22) النشر والتطبيق القرار

المادة (1) التعريفات (معاينة)
في تطبيق أحكام هذا القرار، يُقصد بالكلمات والعبارات التالية المعاني التي ترد عليها، إلا إذا استلزم السياق معنى آخر. وتتضمن المصطلحات المُعرَّفة ما يلي: الدولة؛ العمليات المصرفية؛ اليوم العامل؛ الوثيقة؛ مقر العمل؛ الجهة المختصة؛ المصرف المركزي؛ الجهة المختصة في الخارج؛ الشخص المعني؛ مركز التوزيع وتقديم الخدمات؛ متطلبات الأنشطة الاقتصادية الحقيقية؛ تقرير متطلبات الأنشطة الاقتصادية الحقيقية؛ منطقة جمركية مالية؛ جهة إدارة منطقة جمركية مالية؛ السنة المالية؛ الشخص المعني في الخارج؛ المنطقة الحرة؛ جهة إدارة المنطقة الحرة؛ العمليات المتعلقة بإدارة صناديق الاستثمار؛ العمليات المتعلقة بمقر الشركة؛ المُصدر الذي يمارس نشاطًا "مرتفع المخاطر" من الملكية الفكرية؛ العمليات المتعلقة بالشركة الأم؛ الدخل الناتج عن الملكية الفكرية؛ العمليات التأمينية؛ العمليات المتعلقة بالملكية الفكرية؛ الأصول المتعلقة بالملكية الفكرية؛ الإشعار؛ العمليات المتعلقة بالتأجير المالي؛ الجهة الوطنية للتقييم؛ الجهة التنظيمية؛ النشاط المعني؛ الترخيص؛ المُصدر؛ المُصدر المستثنى؛ المُستفيد من الملكية المالية؛ السفينة؛ القوائم المالية المُدمجة؛ المجموعة؛ الصندوق الاستثماري؛ مجموعة المنشآت متعددة الجنسيات؛ التحالف المشترك؛ الدخل الناتج عن النشاط المعني؛ العمليات البحرية؛ النشاط الذي يُنتج دخلًا أساسيًا؛ الشركة الأم؛ الشركة الأم الأعلى؛ مزود الخدمة الثالث.
[النص الكامل للتعريفات غير مُسجل بشكل حرفي — راجع المصدر الأصلي للحصول على نص كل تعريف بدقة.]

المادة (2) أهداف القرار (معاينة)
يهدف هذا القرار إلى تحديد متطلبات يجب أن يلتزم بها المُصدر ووضع... [مُقطَّع]

المادة (2) نطاق تطبيق المذكرة (معاينة)
تُطبَّق أحكام هذه المذكرة على السنوات المالية التي تبدأ من 01/01/2019 حتى و... [مقطوعة]

المادة (3) النشاط ذات الصلة ونشاط يُنتج الدخل الرئيسي (معاينة)
1. ولغرض هذه المذكرة، يُعتبر النشاط ذات الصلة أحد النشاطات التالية: ... [مقطوعة - ليست العناصر ذات الصلة كاملة]

المادة (4) الجهات التنظيمية (معاينة)
1. وفقًا لهذه المذكرة، يُعين كل من الجهات التالية كجهة تنظيمية ... [مقطوعة]

المادة (5) الجهة الوطنية للتقييم (معاينة)
وبحسب هذه المذكرة، تُعين الجهة الاتحادية للضرائب كالجهة الوطنية للتقييم ف... [مقطوعة]

المادة (6) متطلبات تحقيق النشاط الاقتصادي الحقيقي (معاينة)
1. وبحسب الأحكام المذكورة في البنود (5)، (6) و(7) من هذه المادة، باستثناء الترخيص المُستثنى ... [مقطوعة]

المادة (7) تقييم تحقيق متطلبات النشاط الاقتصادي الحقيقي (معاينة)
1. يمكن للجهة الوطنية للتقييم أن تقرر أن الترخيص لم يحقق المتطلبات المطلوبة ... [مقطوعة]

المادة (8) متطلبات تقديم المعلومات (معاينة)
1. يجب أن يرسل كل ترخيص وترخيص مُستثنى إشعارًا إلى الجهة التنظيمية سنويًا يحتوي على ... [مقطوعة]

المادة (9) تقديم المعلومات من قبل الجهة التنظيمية (معاينة)
1. عندما تتلقى الجهة التنظيمية الإشعار وรายงาน النشاط الاقتصادي الحقيقي وفقًا للبند ... [مقطوعة]

المادة (10) تقديم المعلومات من قبل الجهة الوطنية للتقييم (معاينة)
1. وبحسب حق الترخيص في تقديم الشكوى وفقًا لأحكام المادة (17) ... [مقطوعة]

المادة (11) تبادل المعلومات بين الجهة المختصة (مقدمة)
1. عندما تتلقى الجهة المختصة معلومات من الجهة الوطنية للتقييم المعلومات... [مقطوعة]

المادة (12) التعاون مع الجهات الحكومية الأخرى (مقدمة)
1. يجب أن توفر جميع الوزارات والجهات الحكومية الأخرى، سواء كانت مركزية أو محلية، الجهة... [مقطوعة]

المادة (13) الغرامة الإدارية والمخالفة عدم إرسال الإشعار (مقدمة)
1. تُفرض غرامة إدارية قدرها عشرون ألف درهم (د.إ 20.000) على المُصدر للرخصة... [مقطوعة]

المادة (14) الغرامة الإدارية والمخالفة عدم إرسال تقرير الأنشطة الاقتصادية الفعلية (مقدمة)
1. تُفرض غرامة إدارية قدرها خمسون ألف درهم (د.إ 50.000) على المُصدر للرخصة... [مقطوعة]

المادة (15) الغرامة الإدارية والمخالفة إرسال معلومات غير دقيقة (مقدمة)
1. تُفرض غرامة إدارية قدرها خمسون ألف درهم (د.إ 50.000) على المُصدر للرخصة... [مقطوعة]

المادة (16) مدة تطبيق الغرامة الإدارية على المخالفة (مقدمة)
1. دون الإخلال بأحكام الفقرة (2) من هذه المادة، لا يُسمح بتطبيق أي... [مقطوعة]

المادة (17) حق الطعن في الغرامة الإدارية (مقدمة)
1. يمكن لأي مُصدر للرخصة أو مُستبعد للرخصة الطعن لدى الجهة الوطنية للتقييم ضد... [مقطوعة]

المادة (18) تاريخ سداد الغرامة الإدارية (مقدمة)
تُسدَد أي غرامة إدارية وفقًا لهذا القرار قبل أو في أي من التواريخ التالية... [مقطوعة]

المادة (19) الصلاحية للدخول إلى مقر العمل والاطلاع على المستندات التجارية (مقدمة)
1. يمكن لأي موظف مُفوض من الجهة التنظيمية والجهة الوطنية للتقييم أن يُطلع... [مقطوعة]

المادة (20) الأوامر التنفيذية (مقدمة)
يصدر الوزير المفوض الأوامر اللازمة لتنفيذ أي من أحكام هذا... [مقطوع]

المادة (21) الإلغاء (مقدمة)
تُلغى قرار مجلس الوزراء رقم (31) لسنة 2019، كما تم تعديله، وقرار مجلس الوزراء رقم (58) لسنة 2019، ويُذكر... [مقطوع]

المادة (22) النشر والتنفيذ القرار (مقدمة)
يُنشر هذا القرار في الجريدة الرسمية ويُصبح سارياً اعتباراً من التاريخ... [مقطوع]