تم إنشاء هذا النص العربي تلقائيًا ولم تتم مراجعته من قِبل شخص. وهو ليس النص الرسمي. في حال وجود أي اختلاف، يسود النص الأصلي. عرض النص الأصلي (الإنجليزية) ←
Cabinet Resolution Regarding Implementing the Provisions of Federal Decree Ratifying an Agreement between the Government of the United Arab Emirates and the Government of the United States of America for Improving the In
المادة 1 — تعريفات ¶
1. في تطبيق أحكام هذا القرار، يُقصد بالكلمات والعبارات التالية المعاني المحددة لها، إلا إذا طالب السياق بغير ذلك:
الدولة: الإمارات العربية المتحدة.
الجهة المختصة: وزير المالية.
الجهة المختصة في الولايات المتحدة: المفوض السامي للإدارة المالية أو من يفوضه.
الجهة التنظيمية: الجهة المحددة في المادة (3) من هذا القرار.
الاتفاقية: الاتفاقية الموقعة بين حكومة الإمارات العربية المتحدة وحكومة الولايات المتحدة الأمريكية لتحسين الامتثال الضريبي الدولي وتنفيذ اتفاقية FATCA، والمصادق عليها بمرسوم فدرالي رقم (9) لعام 2016.
FATCA: اللوائح الضريبية الأمريكية الصادرة بموجب المواد 1471 إلى 1474 من قانون الدخل الخارجي، المعروف أيضًا باسم قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية.
قانون الدخل الداخلي: قانون الدخل الداخلي الأمريكي وتعديلاته.
القرارات: أي قرارات تصدرها الجهة المختصة بموجب المادة (13) من هذا القرار.
الشخص المسيطر: يُقصد بالشخص المسيطر المعنى المحدد في الفقرة (1/HH) من المادة (1) من الاتفاقية.
المسجل في الحساب: يُقصد بالمسجل في الحساب المعنى المحدد في الفقرة (1/Z) من المادة (1) من الاتفاقية.
الحساب المالي: يُقصد بالحساب المالي المعنى المحدد في الفقرة (1/Q) من المادة (1) من الاتفاقية.
الحساب الجديد للشركة: يُقصد بالحساب الجديد للشركة المعنى المحدد في الفقرة (5) من الملاحق I من الاتفاقية. الحساب الشخصي الجديد: يُقصد بالحساب الشخصي الجديد المعنى المحدد في الفقرة (3) من الملاحق I من الاتفاقية.
الحساب المُبلغ عنه في الولايات المتحدة: يُقصد بالحساب المُبلغ عنه في الولايات المتحدة المعنى المحدد في الفقرة (1/Y) من المادة (1) من الاتفاقية.
الรายงาน السنوي: التقرير المقدّم وفقًا للفقرة (3/A) من المادة (5) من هذا القرار.
التقرير الصافي: التقرير المقدّم وفقًا للفقرة (3/B) من المادة (5) من هذا القرار.
نموذج التأكيد الذاتي: النموذج الذي سيتم جمعه وتحليله وفقًا للفقرة (3) من المادة (5) من هذا القرار لتحديد ما إذا كان المسجل في الحساب أو الشخص المسيطر مقيمًا من أجل الغرض الضريبي.
2. وفي حالة عدم ذكر أحكام معينة من الملاحق الخاصة بالاتفاقية في هذا القرار، سيتم تفسير هذا القرار مع مراعاة الأحكام ذات الصلة من الملاحق.
المادة 2 — أهداف القرار ¶
تهدف هذه القرار إلى تطبيق أحكام الاتفاقية في الدولة
المادة 3 — الجهات التنفيذية ¶
1. كل من الجهات التالية يُعتبر جهة تنظيمية للغرض من تنفيذ أحكام هذا القرار والاتفاق:
أ. المصرف المركزي في ما يتعلق بالمؤسسة المالية التي تخضع لرقابته وفقاً لأحكام القوانين والأنظمة التطبيقية الصادرة عنه.
ب. هيئة الأوراق المالية والسلع (SCA) في ما يتعلق بالمؤسسة المالية التي تخضع لرقابتها وفقاً لأحكام القوانين والأنظمة التطبيقية الصادرة عنها.
ج. هيئة المنطقة الاقتصادية الحرة المالية.
د. وزارة المالية في ما يتعلق بأي مؤسسة مالية لا تخضع لرقابة أي من الجهات التنظيمية المذكورة أعلاه وتُشير إلى البنود (أ) إلى (ج) من هذا البند.
2. تُمارس الجهات التنظيمية، كلها ضمن اختصاصها، ما يلي:
أ. إصدار نماذج يجب ملئها للغرض من ضمان الامتثال لأحكام هذا القرار والاتفاق وأي قرارات صادرة تنفيذاً لأحكامه، بالتنسيق مع الجهة المختصة.
ب. جمع المعلومات والمستندات الداعمة التي يجب تقديمها من قبل المؤسسة المالية والمستفيد من الحساب و/أو الشخص المسيطر وفقاً لأحكام هذا القرار والاتفاق وأي قرارات صادرة عن الجهة المختصة.
ج. مراجعة المعلومات والمستندات الداعمة التي يجب تقديمها من قبل المؤسسة المالية والمستفيد من الحساب و/أو الشخص المسيطر لضمان كونها كاملة وصحيحة وفقاً لأحكام هذا القرار والاتفاق وأي قرارات صادرة عن الجهة المختصة.
د. تقديم المعلومات والسجلات والمستندات التي تمتلكها للجهة المختصة عند طلبها، وفقاً للنموذج المحدد في هذا الطلب والوقت المحدد فيه، للغرض من تنفيذ أحكام هذا القرار والاتفاق وأي قرارات صادرة عن الجهة المختصة.
ه. إجراء المراجعات والاستطلاعات التي قد تُطلب لضمان الامتثال لأحكام هذا القرار والاتفاق وأي قرارات صادرة عن الجهة المختصة.
و. إجراء التقييمات المخاطر والإجراءات المراجعة اللازمة لضمان الامتثال لأحكام هذا القرار والاتفاق وأي قرارات صادرة عن الجهة المختصة.
ز. طلب أي معلومات أو سجلات أو مستندات للغرض من التحقق من الامتثال لأحكام هذا القرار والاتفاق وأي قرارات صادرة عن الجهة المختصة من:
1. المؤسسة المالية.
2. المستفيد من الحساب و- حيثما يُنطبق- الشخص المسيطر مباشرة أو غير مباشرة (من خلال المؤسسة المالية المختصة).
ح. فرض وتنفيذ العقوبات الإدارية المقررة بهذا القرار.
ط. إدارة الإجراءات والآليات المتعلقة بالاعتراض على العقوبات الإدارية وفقاً لأحكام هذا القرار.
ي. إجراء أي مهام أو صلاحيات أخرى ضرورية لتنفيذ أحكام هذا القرار والاتفاق وأي قرارات صادرة عن الجهة المختصة.
المادة 4 — مهام سلطة الضرائب الاتحادية ¶
1. فيما يتعلق بتنفيذ مهام وزارة المالية كجهة تنظيمية وفقاً para (1/D) من المادة (3)، يُمنح مجلس التسوية والتحكيم (FTA) صلاحية تنفيذ المهام المحددة في البنود (2/F)، (2/H) و(2/I) من المادة (3) من هذا القرار نيابة عن وزارة المالية.
2. من أجل تنفيذ المهام المفوّض إليها وفقاً para (1) من هذه المادة، يجب على مجلس التسوية والتحكيم (FTA) أن:
أ. يقدّم للجهة المختصة المعلومات والسجلات والمستندات التي يمكن أن يطلبها وفقاً para (2/D) من المادة (3) من هذا القرار.
ب. ينفذ المهام المحددة في البنود (2/B) و(2/C) من المادة (3) من هذا القرار.
3. كما يمكن لمجلس التسوية والتحكيم (FTA) أن ينفذ المهام المحددة في البنود (2/E)، (2/G)، (2/J)، و(2/K) من المادة (3) من هذا القرار.
المادة 5 — الواجبات المتعلقة بالمؤسسات المالية ¶
1. التحقق من الائتمان
يجب على كل المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها أن تطبق إجراءات التحقق من الائتمان المذكورة في الملاحق I للاتفاقية لتحديد الحسابات المُبلغ عنها في الولايات المتحدة والحسابات التي تُملكها المؤسسات المالية غير المشاركة.
2. نموذج التأكيد الذاتي
يجب على كل المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها أن تجمع وتحقق من نموذج التأكيد الذاتي لكل حساب فردي جديد وكل حساب مؤسسي جديد.
3. مسؤولية التقارير
أ. يجب على كل المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها أن تقوم سنوياً بتحضير تقرير سنوي يشمل:
1) المعلومات المتعلقة بكل حساب مُبلغ عنه في الولايات المتحدة الذي تُداره المؤسسة بموجب البند (2) من المادة (2) للاتفاقية.
2) المعلومات المطلوبة بموجب البند (1/ب) من المادة (4) للاتفاقية.
3) أي معلومات أخرى تطلبها الجهة التنظيمية أو الجهة المُنظمة بموجب هذا القرار والاتفاقية وأي قرارات تصدرها الجهة المختصة.
ب. إذا لم تمتلك المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها أي حسابات مُبلغ عنها في الولايات المتحدة خلال السنة المالية المُستهدفة، يجب عليها تقديم تقرير معدّل (Nil Report) بشأن هذه السنة المالية.
ج. يجب على كل المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها أن تُرسل التقرير السنوي المذكور في البند (3/أ) من هذه المادة والتقرير المعدّل المذكور في البند (3/ب) من هذه المادة مباشرة إلى الجهة المختصة أو من خلال الجهة التنظيمية وفقاً للنظام التقريري ووفقًا للنموذج والآلية المحددة من قبل الجهة المختصة.
د. يجب على كل المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها أن تقدم أي معلومات وسجلات ومستندات أخرى، بما في ذلك المعلومات المتعلقة بالمالك، و- عند الاقتضاء - الشخص المتحكم؛ ويمكن أن تُطلب منها أيضًا القيام بذلك من قبل الجهة المختصة أو الجهة المُنظمة أو الجهة المختصة في الوقت المحدد لذلك، من أجل تنفيذ أحكام هذا القرار والاتفاقية وأي قرارات تصدرها الجهة المختصة.
ه. يجب على كل المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها أن تقدم للجهة التنظيمية أو الجهة المُنظمة أو الجهة المختصة المعلومات والسجلات والمستندات المطلوبة وفقاً لأحكام هذا القرار والاتفاقية وأي قرارات تصدرها الجهة المختصة، بطريقة كاملة وصحيحة.
4. الأنظمة والإجراءات
أ. يجب على كل مؤسسة مالية أن تحافظ على السجلات والمعلومات التي تم جمعها وفقاً لهذا القرار والاتفاقية وأي قرارات تصدرها الجهة المختصة لمدة لا تقل عن ستة (6) سنوات من تاريخ إرسال هذه السجلات والمعلومات إلى الجهة التنظيمية.
ب. يجب على كل مؤسسة مالية إماراتية مُبلغ عنها أن:
1) تُنشئ وتحافظ على إجراءات لتحديد الحسابات المُبلغ عنها في الولايات المتحدة والحسابات التي تُملكها المؤسسات المالية غير المشاركة، من أجل الامتثال للمتطلبات الخاصة بهذا القرار والاتفاقية وأي قرارات تصدرها الجهة المختصة.
2) تحافظ على سجلات تُظهر الخطوات والإجراءات التي تم اتخاذها وال bằngات التي اعتمد عليها من أجل إجراءات التحقق من الائتمان المتخذة وفقاً للملاحق I للاتفاقية، لمدة لا تقل عن ستة (6) سنوات، تبدأ من نهاية السنة التي تم فيها تطبيق هذه الإجراءات على أي حساب مالي.
5. استخدام الطرف الثالث
يمكن للمؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها استخدام طرف ثالث من أجل الامتثال للمتطلبات المذكورة في هذا القرار والاتفاقية وأي قرارات تصدرها الجهة المختصة. ومع ذلك، تبقى المسؤولية عن الامتثال بكل هذه المتطلبات على المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها.
المادة 6 — الهيئات الرقابية والتحقيقية ¶
لتنفيذ أي من المهام والصلاحيات المنصوص عليها في هذا القرار، يمكن للإدارة التنظيمية المختصة والمؤسسة المالية أن:
1. تطلب أي معلومات أو مستندات من المؤسسة المالية لأغراض ضمان الامتثال لأي نص من نصوص هذا القرار أو الاتفاق أو أي قرارات صدرت عن الإدارة المختصة.
2. تطلب أي معلومات من أي مالك الحساب وأي شخص يسيطر عليه الذي يمتلك حسابًا لدى المؤسسة المالية، بما في ذلك سجلات الحساب وجميع السجلات الأخرى المتعلقة بالمعلومات أو البيانات المقدمة إلى تلك المؤسسة المالية.
3. تطلب من المؤسسة المالية مساعدة للحصول على أي معلومات أو سجلات أو مستندات تتعلق بالمالك أو، حسب الاقتضاء، الشخص المسيطر عليه.
4. في حالة اشتباه حدوث أي من الانتهاكات الإدارية المنصوص عليها في هذا القرار، يُدخل مقر المؤسسة المالية لأغراض التفتيش والتدقيق في المعلومات والسجلات والمستندات المتعلقة بالانتهاك الإداري المشتبه به.
5. تفحص السجلات والمستندات الأصلية المتعلقة بالانتهاك الإداري المشتبه به وتحصل على نسخ منها.
6. تطلب أي معلومات أو مستندات أو مساعدة من المؤسسة المالية أو المالك أو، حسب الاقتضاء، الشخص المسيطر عليه، عند الحاجة، لأغراض إجراء أي تحقيق إداري لضمان الامتثال لأي نص من نصوص هذا القرار أو الاتفاق أو أي قرارات صدرت عن الإدارة المختصة.
المادة 7 — المخالفات الإدارية والعقوبات ¶
1. إخلال بالتحقيق اللازم
يُفرض غرامة قدرها أربعون ألفاً (40,000) درهم إماراتي على المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها لكل سنة قمرية، إذا لم تُحقق الإجراءات المقررة في البند (1) من المادة (5) من هذا القرار، وفي الملاحق I من الاتفاقية.
2. إخلال بجمع أو التحقق النموذج الذاتي للشهادة
يُفرض غرامة قدرها ألف درهم إماراتي لكل حالة من حالات فتح حساب فردي جديد أو حساب مؤسسة جديدة، دون جمع نموذج ذاتي للشهادة الصحيح والصحيح، أو دون التحقق من نموذج ذاتي للشهادة.
3. إخلال بتقديم التقرير السنوي أو التقرير الصفر
يُفرض غرامة قدرها عشرون ألفاً (20,000) درهم إماراتي على المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها إذا لم تُقدم التقرير السنوي أو التقرير الصفر وفقاً للإجراءات المقررة في البند (3) من المادة (5) من هذا القرار.
4. إخلال بتقديم المعلومات الكاملة والصحيحة
إذا فشلت المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها في تقديم المعلومات أو السجلات أو الوثائق وفقاً للإجراءات المقررة في الفقرة (E) من البند (3) من المادة (5) من هذا القرار بشكل كامل وصحيح، فإن الغرامة التالية تُفرض عليها:
أ. خمسة آلاف (5,000) درهم إماراتي لكل حالة من حالات الإخلال التي تظهر في التقرير السنوي أو التقرير الصفر.
ب. غرامة لا تقل عن خمسة آلاف (5,000) درهم إماراتي ولا تتجاوز خمسة وعشرون ألفاً (25,000) درهم إماراتي، في حال إخلال تقديم أي معلومات أو سجلات أو وثائق وفقاً للمادة (5/3/E) من هذا القرار.
ج. بالإضافة إلى الغرامة المفروضة في الفقرة (أ) من هذا البند، فإن المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها تخضع لغرامة إضافية قدرها عشرة آلاف (10,000) درهم إماراتي لفشلها في معالجة النقص أو تصحيح المعلومات غير الصحيحة التي تظهر في التقرير السنوي أو في التقرير الصفر، وذلك لمدة تزيد عن (30) ثلاثين يوم عمل من تاريخ إبلاغها كتابةً بمخالفة مقررة في الفقرة (أ) من هذا البند وفقاً للإجراءات المقررة في المادة (8) من هذا القرار.
د. بالإضافة إلى الغرمتين المفروضتين في الفقرات (أ) و(ج) من هذا البند، فإن المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها تخضع لغرامة إضافية قدرها عشرة آلاف (10,000) درهم إماراتي لفشلها في معالجة النقص أو تصحيح المعلومات غير الصحيحة التي تظهر في التقرير السنوي أو في التقرير الصفر، وذلك لمدة تزيد عن (60) ستين يوم عمل من تاريخ إبلاغها كتابةً بمخالفة مقررة في الفقرة (أ) من هذا البند وفقاً للإجراءات المقررة في المادة (8) من هذا القرار.
5. الغش
يُفرض غرامة قدرها مائتان وخمسون ألفاً (250,000) درهم إماراتي على المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها إذا اتبعت في أي سنة قمرية إجراءات معنية بغاية الغش لتجنب تنفيذ هذا القرار أو الاتفاقية أو أي قرارات صدرت عن الجهة المختصة.
6. إخلال بالالتزام بأي متطلبات أخرى
تُفرض غرامة مالية تتراوح بين عشرة آلاف (10,000) وثلاثون ألفاً (30,000) درهم إماراتي على المؤسسة المالية في حال انتهاك أي بند آخر من هذا القرار أو الاتفاقية أو أي قرارات صدرت عن الجهة المختصة.
7. العقوبات الإدارية الأخرى
في حال فرض غرامة على المؤسسة المالية الإماراتية وفقاً للإجراءات المقررة في البنود (1) إلى (6) من هذا الماده في أي سنة قمرية، يمكن للجهة التنظيمية المختصة أو لجنة تنظيم المدفوعات أن تفرض عليها، بالإضافة إلى الغرامة، أي من العقوبات الإدارية التالية: الإيقاف، أو إلغاء أو عدم التجديد للرخصة الممنوحة لهذه المؤسسة.
المادة 8 — فرض العقوبات الإدارية ¶
1. إذا قررت الجهة التنظيمية المؤهلة أو الجهة التنظيمية للاتصالات والبريد أن أي من الانتهاكات الإدارية المنصوص عليها في المادة (7) من هذا القرار قد تم ارتكابها وقررت فرض غرامة مالية مقررة على المخالف وأي عقوبة إدارية أخرى حسب الأحوال، يجب أن تُخطر المخالف كتابةً بما يلي:
أ. أن المخالف قد ارتكب انتهاكاً إدارياً.
ب. أسباب فرض الانتهاك الإداري.
ج. تاريخ ارتكاب الانتهاك الإداري.
د. مبلغ الغرامة الإدارية المفروضة.
ه. تاريخ استحقاق الغرامة، وذلك بشرط أن لا يكون أقل من ثلاثين (30) يوماً عمل بعد إصدار الإشعار.
و. أي عقوبة إدارية مفروضة، إذا أمكن، ومدة هذه العقوبة.
2. يجب أن ترسل الجهة التنظيمية المؤهلة أو الجهة التنظيمية للاتصالات والبريد الإشعار إلى بريد إلكتروني الشخص الذي ارتكب الانتهاك الإداري المسجل لديه. وإذا لم يكن ممكناً الحصول على بريد إلكتروني للمخالف لأي سبب، يجب إرسال الإشعار إلى عنوان البريد المسجل لدى الجهة التنظيمية المؤهلة بواسطة رسالة مع تأكيد استلامها.
المادة 9 — الشكوى والاعتراض ¶
1. يجوز لشخص قد تُفرض عليه غرامة أو عقوبة إدارية أن يرفع شكوى أمام الجهة التنظيمية التي أصدرت هذه الغرامة أو أمام هيئة التحكيم في غضون عشرين (20) يوم عمل من تاريخ استلامه إشعارًا يُشير إليه البند (1) من المادة (8) من هذا القرار.
2. يجب أن تكون الشكوى مكتوبة وموقعة من الشخص الذي تم إصدار قرار فرض الغرامة الإدارية عليه، أو من الشخص الذي يُفوض له رفع الشكوى نيابة عنه، شرط أن تكون مبنية على أحد الأسباب التالية:
أ. أنه لم يرتكب المخالفة الإدارية المُنسب إليه.
ب. أن الغرامة الإدارية المفروضة عليه تتجاوز الحدود المحددة في هذه القرارات.
ج. إذا كانت العقوبة الإدارية المفروضة وفقًا للبند (7) من المادة (7) من هذا القرار غير مناسبة للمخالفة.
3. يجب أن تُعتبر الشكوى من الجهة التنظيمية المختصة أو من هيئة التحكيم:
أ. أن تنظر في الشكوى.
ب. أن تُخطر المُشتكى عليه ب:
1) استلام الشكوى.
2) أنها ستتخذ قرارها خلال الفترة المحددة في الإشعار، شرط أن لا تتجاوز ستين (60) يوم عمل من تاريخ رفع الشكوى.
ج. أن تُرسل الإشعار المشار إليه في الفقرة (ب) من هذا البند إلى البريد الإلكتروني الذي أوضحه المُشتكى عليه في الشكوى. وإذا لم يكن هذا البريد الإلكتروني محددًا، يجب أن تُرسل الإشعار وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في البند (2) من المادة (8) من هذا القرار.
4. يجب أن تطلب الجهة التنظيمية المختصة أو هيئة التحكيم من المُشتكى عليه تقديم أي مستندات أو معلومات إضافية تراها ضرورية لاتخاذ قرار بشأن الشكوى، ولنفس الغرض، يمكن أن تحدد موعدًا للمُشتكى عليه لحضورها لسماع أقواله وتأكيد مطالباته.
5. يجب أن تنظر الجهة التنظيمية المختصة أو هيئة التحكيم في الشكوى وتصدر قرارها بقبول الشكوى واتخاذ قرار وفقًا للبند (6) من هذه المادة، أو رفضها أو عدم قبولها وإعلام المُشتكى عليه بذلك. يجب أن يكون هذا القرار مدعومًا ومقروضًا.
6. إذا قررت الجهة التنظيمية المختصة أو هيئة التحكيم قبول الشكوى، يمكنها أن تتخذ أي من الآتي:
أ. أن المُشتكى عليه لم يرتكب المخالفة المُنسب إليه، وأنها تصدر قرارًا بإلغاء الغرامة المالية ذات الصلة وأي عقوبة إدارية أخرى قد تمت إضافتها عليه (إن وُجدت) وتنبهه بهذا القرار كتابة.
ب. أن الغرامة المالية أو العقوبة الإدارية المفروضة عليه غير مناسبة للمخالفة، وأنها تصدر قرارًا بتحديد قيمة الغرامة المالية والعقوبة الإدارية (إن وُجدت) المناسبة للمخالفة.
ج. أن الغرامة المالية المفروضة عليه تتجاوز الحد الأقصى للمخالفة الإدارية المُنسب إليه وفقًا للمادة (7) من هذا القرار، وأنها تصدر قرارًا بتقليل قيمة الغرامة بطريقة مناسبة للمخالفة.
7. إذا رفع الشخص الذي تم فرض عليه غرامة مالية أو عقوبة إدارية أخرى شكواه بعد انتهاء المدة المحددة لرفع الشكوى المنصوص عليها في البند (1) من هذه المادة، يمكن للجهة التنظيمية المختصة أو هيئة التحكيم أن تقرر قبول الشكوى إلا إذا وجدت أن هناك أسبابًا قانونية للتأخير الذي قام به المُشتكى عليه في رفع الشكوى.
8. يجب أن تحدد الجهة التنظيمية المختصة أو هيئة التحكيم أي إجراءات أو تصدر أي نماذج ضرورية لتنفيذ أي من النصوص المنصوص عليها في هذه المادة.
9. يمكن للمُشتكى عليه أن يرفع دعوى أمام المحكمة المختصة وفقًا لهذا القرار خلال ثلاثين (30) يوم عمل من تاريخ إبلاغه بهذا القرار.
المادة 10 — الدفع والتنفيذ العقوبات الإدارية ¶
1. وتحت شرط البند (2) من هذا الماده، يجب دفع الغرامة المالية المقررة بموجب هذا القرار خلال فترة لا تتجاوز تاريخ استحقاق الغرامة وفقاً للإشعار المنشئ بموجب البند (1) من المادة (8) من هذا القرار أو البند (6) من المادة (9) من هذا القرار.
2. إذا قدم الشخص المخول بالغرامة المالية شكوى بموجب المادة (9) من هذا القرار، يجب دفع الغرامة المالية خلال خمسة عشر (15) يوماً عمل من تاريخ إبلاغ المُشتكى عليه كتابةً بمرسوم رفض أو عدم قبول أو سحب الشكوى.
3. وإذا لم يبدأ المخالف دفع الغرامة المالية خلال الفترة المحددة لدفعها، فإن الإشعار المنشئ بموجب البند (1) من المادة (8)، أو البندين (5) أو (6) من المادة (9) من هذا القرار يُعتبر قرار تنفيذ. ويمكن للجهة التنظيمية المختصة أو لجنة تنظيم التجارة الدولية (FTA) تقديم هذا القرار إلى القاضي المختص في المحكمة المختصة لبدء تنفيذه بالقوة.
المادة 11 — تبادل المعلومات ¶
1. تتبادل الجهة المختصة المعلومات سنوياً مع الجهة المختصة في الولايات المتحدة فيما يتعلق بالآتي:
أ. كل حساب أمريكي قابل للإبلاغ بموجب المادة 2 من الاتفاقية.
ب. أي معلومات أخرى قد تكون مطلوبة بموجب الاتفاقية.
ج. وفقاً للنموذج والآلية والمدة المحددة في الاتفاقية وبموجب أي اتفاق دولي آخر أو ترتيب دولي مشابه إلى جانب الدولة.
2. من أجل مساعدة الدولة في الامتثال لالتزاماتها بموجب الاتفاقية، يجب أن تتخذ الجهة المختصة الإجراءات التالية:
أ. إصدار النماذج اللازمة لتنفيذ أحكام هذا القرار والاتفاقية.
ب. تحديد التاريخ والنماذج والآلية المتعلقة بالإبلاغ المعلومات التي يجب أن تقوم بها المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها وفقاً لهذا القرار.
ج. استقبال وطلب أي معلومات يجب إبلاغها وفقاً لهذا القرار وبما يتوافق مع النموذج والآلية والمدة المحددة فيهما.
د. طلب الجهة التنظيمية المختصة أو المؤسسة المالية الإماراتية المُبلغ عنها تقديم أي معلومات إضافية أو مستندات لتنفيذ أحكام هذا القرار.
3. يجب أن تقدم كل جهة تنظيمية المعلومات الإضافية التي تطلبها الجهة المختصة لغرض تنفيذ مهامها بموجب هذا القرار والاتفاقية أو أي قرارات تصدرها الجهة المختصة.
المادة 12 — Cooperation of Other Government Agencies ¶
All ministries and other government authorities, federal or local, are required to:
a. Cooperate with the Competent Authority, Regulatory Authorities, and the FTA to do what is necessary to implement the provisions of this Resolution, the Agreement or any resolutions issued by the Competent Authority.
b. Submit to the Competent Authority, Regulatory Authorities, and the FTA any data, information, or documents in its possession or under its control; and they may also be required by any of the aforementioned authorities for the purposes of carrying out its tasks under this Resolution, the Agreement or any resolutions issued by the Competent Authority.
المادة 13 — الأنظمة التنفيذية ¶
تحتسب الجهة المختصة بإصدار القرارات اللازمة لتنفيذ هذه القرار.
المادة 14 — نشر القرار ودخوله حيز التنفيذ ¶
يُنشر هذا القرار في الجريدة الرسمية ويُبدأ تطبيقه من اليوم التالي لليوم الذي تُنشر فيه.
نص غير رسمي مُستخرج من وثائق عامة؛ لا يُضمن التنسيق أو الاكتمال. يُرجى التحقق من المصدر الرسمي. في حال التعارض، يسود النص العربي. لا يُعد استشارة قانونية. المصدر الرسمي ↗